“小手脚”弄出“大问题” 昆明晋宁审计从暗藏的凭证一角查出一案

　　原标题：“小手脚”弄出“大问题” 晋宁审计从暗藏的凭证一角查出一案

　　近日，昆明市晋宁区审计局对区属某单位主要负责人任期经济责任进行审计时发现，该单位出纳人员张某在一笔工程款入账支出时私自动了“小手脚”，涉嫌伪造票据行为。晋宁区审计局立即成立专项审计组扩大审计范围，并从中查找存在的“大问题”，达到了查病治病的效果。

　　审计人员在查验该单位2017年12月64号凭证——向云南一园艺公司支付有关公路景观改造工程后期管养费23.45万元过程中看到，虽然转账支票头、收条、付款情况说明、园艺公司营业执照副本复印件、园艺公司法定代表身份证明复印件等附件都有，但与这笔业务有关经办人讲述的过程有所出入。审计人员在剪开粘贴在一起的凭证时才发现，其中有一个左上角关联的凭证附件已被撕毁。后审计人员与银行交易记录对比发现，是使用已作废支票头报账，并且银行流水显示该笔款项未实际支付。出纳张某涉嫌挪用公款的行为昭然若揭。

　　随后，晋宁区审计局将该案件移交区纪委监察委立案调查，经调查确认张某利用职务之便，共计贪污32.29万元。目前，张某已受到双开处理，有关部门正在追究其刑事责任。

　　随后，晋宁区审计局向晋宁区委、区政府提交了审计建议以及《关于应进一步规范全区财务管理的专题报告》。晋宁区审计局有关负责人介绍，张某已经历3任主要领导，其违法违纪行为均未暴露，这一案件为各单位规范财务管理敲响了警钟。各单位应及时开展财务管理自查工作，避免财务人员一人管多章，兼任不相容岗位等情况发生；完善规范代理记账中心内控制度，对财务章使用登记、交单做账的时限、核对银行流水等工作形成规范化的制度，确保会计业务真实、完整、可靠；还应定期不定期开展内审工作，对库存现金进行监盘，不要把内审工作流于形式，引导财务人员自觉遵守国家财经法规。（记者 吴洁 通讯员 张艳琼 施琪）